關于2022年市本級預算調整方案的報告

——2022年10月27日在長沙市第十六屆人民代表大會

常務委員會第八次會議上

長沙市財政局局長　鄒?剛

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現將市本級預算調整方案的情況報告如下。

一、地方政府債券資金安排情況

（一）債務限額情況（詳見附表1）

經省政府批準，省財政廳下達我市2022年新增地方政府債務限額310.85億元（一般債24.66億元、專項債286.19億元），其中：市本級及非省直管縣237.04億元（一般債19.02億元、專項債218.02億元）、瀏陽市48.37億元（一般債4.74億元、專項債43.63億元）、寧鄉市25.44億元（一般債0.9億元、專項債24.54億元）。同時，結轉上年剩余限額5.87億元（一般債0.87億元、專項債5億元）。

因此，全市2022年可安排用于發行政府債券的新增債務限額合計316.72億元（一般債25.53億元、專項債291.19億元），其中：市本級及非省直管縣237.65億元（一般債19.63億元、專項債218.02億元）、瀏陽市48.57億元（一般債4.94億元、專項債43.63億元）、寧鄉市30.5億元（一般債0.96億元、專項債29.54億元）。

（二）安排使用原則

新增政府債券的安排和使用，遵循以下原則：一是堅持依法合規。嚴格執行負面清單管理，新增政府債券資金必須用于公益性資本支出，不得用于經常性支出、一般房地產項目、樓堂館所、形象工程及政績工程等中央明令禁止的項目。二是堅持重點保障。新增政府債券強化對“三高四新”和“強省會”戰略服務保障，一般債券優先支持公共衛生、道路橋梁、鐵路站房、人防工程等無收益的公益性項目，專項債券優先支持市政和產業園區、交通、保障性安居工程、社會事業等領域有一定收益的公益性項目。三是堅持部門聯動。發改、財政及相關行業主管部門共同做好政府債券項目儲備、申報、管理等工作，財政部門牽頭做好新增限額爭取、專項債券發行等工作，發改部門在制定建設規劃、推進項目前期工作等方面會同相關行業主管部門加強項目管理。

（三）發行使用情況

根據財政部、省財政廳相關文件規定，2022年市本級及非省直管縣擬新增政府債務237.65億元（在上級下達的限額之內，其中，一般債19.63億元，專項債218.02億元），需相應調整市本級經市十六屆人大第一次會議審議通過的2022年年初預算。其中：

1.一般債券19.63億元

（1）市本級留用7.62億元（詳見附表2），已全部完成發行。主要用于長沙西站站房及相關工程建設項目、方艙醫院項目、南橫線二標段暮坪湘江特大橋項目、長沙濱江文化園“兩館一廳”后續專業建設——博物館項目等。

（2）轉貸非省直管縣支出12.01億元，其中：芙蓉區1.52億元、天心區1.35億元、岳麓區1.97億元、開福區1.05億元、雨花區2.03億元、望城區1.64億元、長沙縣2.45億元。

2.專項債券218.02億元

（1）市本級留用62.62億元（詳見附表3），已全部完成發行，主要用于交通基礎設施建設、園區建設、保障性安居工程以及社會事業等四大類項目。其中：33.84億元用于長沙機場改擴建、地鐵一號線北延線一期工程、長沙新港（三期）鐵路專用線工程、湖南梅溪湖國際新城停車配套基礎設施建設等交通基礎設施建設項目，16.5億元用于長沙高新區公共基礎設施二、三期和長沙麓谷智造園二期及配套基礎設施建設等園區建設項目，7.28億元用于橋頭家園二、三期和三益家園二期、下碧湘街老舊小區改造項目（一期）等保障性安居工程項目，5億元用于中南大學湘雅醫院新院區項目等社會事業項目。

（2）轉貸非省直管縣支出155.4億元，其中：芙蓉區5.18億元、天心區2.96億元、岳麓區5.4億元、開福區7.06億元、雨花區6.56億元、望城區47.68億元、長沙縣80.56億元。

（四）債券資金管理情況

按照上述方案實施后，截至2022年底，我市政府債務限額2871.98億元，預計余額2870.33億元，其中市本級限額1368.12億元，預計余額1367.93億元（其中，一般債293.6億元，專項債1074.33億元），全市和市本級政府債務余額均控制在限額以內，風險總體可控。根據有關文件要求，新增政府債券均為省級政府代為舉借，一般債券通過一般公共預算收入償還，專項債券償債資金均來源于項目自身產生的收益。

今年以來，我們進一步強化債券管理，重點推進以下工作：一是加強項目儲備。召開全市專項債券項目申報發行培訓會議，編制《長沙市地方政府專項債券申報發行指引手冊》，通過工作部署、政策宣講、案例分享等方式，動員各級各部門了解國家最新政策、加強項目謀劃儲備，切實提升項目儲備質量。二是強化統籌調度。依托債券資金管理系統，將債券使用管理與政府債務風險防控工作同步調度，實行“月統計、季通報”，對問題突出的項目實行約談督導、預警通報。三是完善考核機制。債券資金管理使用情況與資金調度、績效考核等指標掛鉤，納入債務考核和真抓實干督查激勵范圍，形成推動債券資金盡快發揮效益的合力，進一步強化債券資金在穩增長、促投資、補短板、惠民生中的積極作用，促進我市經濟社會持續健康發展。

二、市本級預算調整方案（草案）

根據《預算法》及其實施條例，地方政府新增債券需納入預算管理，預算執行中不可預見原因和新增支出政策原因需增加部分支出。結合上述債券資金安排和預算執行情況，我們編制了市本級預算調整方案（草案），具體如下：

（一）一般公共預算

1.一般債券。一般債券對應一般公共預算，上級轉貸我市一般債券后，需相應調增預算收支。收入方面，調增一般債務轉貸收入19.63億元。支出方面，調增市本級支出7.62億元，一般債務轉貸區縣支出12.01億元。

2.調入資金。近年來，我市不斷加大國有資本經營預算調入一般公共預算的力度，此次擬增加調入資金，需相應調增預算收支。收入方面，從國有資本經營預算調入0.17億元。支出方面，調增市本級支出0.17億元。

據此，市本級收支較年初預算調增19.8億元，由899.49億元調整為919.29億元（詳見附表4、5、6）。

（二）政府性基金預算

專項債券對應政府性基金預算，上級轉貸我市專項債券后，需相應調增預算收支。收入方面，調增專項債務轉貸收入218.02億元。支出方面，調增市本級支出62.62億元，專項債務轉貸區縣支出155.4億元。

據此，市本級收支較年初預算調增218.02億元，由491.61億元調整為709.64億元（詳見附表7、8）。

（三）國有資本經營預算

收入方面，根據市屬國有企業2021年度審計報告、股東會決議等，2022年市本級收入合計數調整為10.15億元（含當年預算收入、轉移性收入、上年結轉收入），比年初預算調增0.91億元（詳見附表9）。其中，利潤收入調增0.53億元、股利股息收入調增0.07億元、清算收入調減0.05億元、其他國有資本經營預算收入調增0.37億元、轉移性收入調減0.01億元。調增原因：一是根據企業審計報告，企業歸母凈利潤較預計數增加，調增利潤收入和股利股息收入；二是監管資產實現拆遷，調增其他國有資本經營預算收入。

支出方面，為支持國企發展、加大與一般公共預算的統籌力度，按照“以收定支”原則，市本級支出合計數調整為10.15億元，比年初預算調增0.91億元，主要調整事項如下（詳見附表10）：

1.當年支出增加0.95億元。主要是按照市委市政府決策部署，綜合考慮企業注冊資本缺口和收益貢獻等因素，從企業上繳的國有資本經營收益超收部分調增用于城發集團、湘江集團等企業注冊資本金和項目資本金注入。

2.轉移支付支出減少0.01億元，結轉下年資金減少0.2億元。

3.調入一般公共預算資金增加0.17億元，主要用于疫情防控等衛生健康支出。

（四）社會保險基金預算

2022年市本級調增社會保險基金預算收入4.27億元，調增社會保險基金預算支出24.48億元，調整的主要原因是機關事業單位養老保險制度改革個人繳費本息返還、新增執行穩崗位提技能保就業一系列政策等事項導致社會保險基金收支增加。調整后，市本級社會保險基金上年結余315.5億元，本年預算收入合計232.05億元，預算支出合計248.46億元，預計年末滾存結余299.09億元（詳見附表11、12）。

三、下一步工作安排

按照中央“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的要求，在市委市政府堅強領導和市人大監督指導下，我們將進一步靠前發力、精準加力，著力促發展、保穩定、強基礎。一是主動接受監督。探索加強政府債務管理和風險防范有效做法，積極邀請人大代表參與監督，開展債券項目實地調研，為政府債務管理出謀劃策，增強工作合力。嚴格落實政府預決算信息公開要求，健全完善政府債務信息公開內容，提高政府債券發行使用透明度，更好發揮社會公眾對政府舉債融資的監督作用。二是提高支出進度。強化專項債券支出進度監測調度，督促指導項目單位和區縣（市）進一步提升責任感和緊迫感，搶抓項目施工重要時間節點，加快債券資金實際支出使用，推動債券資金加快形成實物工作量。三是加強績效管理。不斷完善績效評價體系，探索對專項債券項目實行穿透式監測，加強債券資金項目的事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控及績效評價結果運用，切實提高債券資金使用效益。四是強化項目儲備。進一步圍繞中央、省、市明確的重點領域和重大戰略，加大項目收集力度，依規拓寬項目申報領域，按照“科學決策、提前儲備、精準施策、規范管理”的原則做好項目儲備，優先支持已開工或開工條件成熟的項目，確保早發行、早使用、早見效。五是堅持厲行節約。深入貫徹落實黨政機關過“緊日子”的部署要求，加強和規范預算管理，保持合理支出強度，切實降低行政運行成本，增強資金使用效益。著力完善節約型財政保障機制，編制2023年預算時，按照分級分類保障的原則，優先鋪排“三保”、政府債務還本付息、大事要事等重點支出，進一步優化財政支出結構。

以上報告，請予審議。

????附表：

????1.2022年全市新增債務限額情況表

????2.2022年市本級新增一般債券安排情況表

????3.2022年市本級新增專項債券發行情況表

????4.2022年市本級一般公共預算收入調整方案（草案）

????5.2022年市本級一般公共預算支出調整方案（草案）

????6.2022年市本級一般公共預算支出明細調整方案（草案）

????7.2022年市本級政府性基金預算收入調整方案（草案）

????8.2022年市本級政府性基金預算支出調整方案（草案）

????9.2022年市本級國有資本經營預算收入調整方案（草案）

????10.2022年市本級國有資本經營預算支出調整方案（草案）

????11.2022年市本級社保基金預算收入調整方案（草案）

????12.2022年市本級社保基金預算支出調整方案（草案）