關于2022年第二次市本級預算調整方案的報告?

——2022年12月22日在長沙市第十六屆人民代表大會

常務委員會第十次會議上

長沙市財政局局長 ?鄒??剛?

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現將第二次市本級預算調整方案的情況報告如下。

一、預算調整事由及原則

受新冠肺炎疫情等超預期因素影響，宏觀經濟下行壓力明顯加大，經濟復蘇態勢尚不穩固，加之減免緩退稅政策持續擴圍，市級財力出現減收，需結合實際情況調整財政收支預算。

（一）量入為出，確保收支平衡。堅決落實中央組合式稅費支持政策，合理預估財力減收規模，相應調整支出預算安排。按照盡力而為、量入為出原則，延緩安排非急需非重點支出，確保全年收支平衡。

（二）厲行節約，切實過好緊日子。嚴格落實中央八項規定及其實施細則精神，按照牢固樹立過緊日子思想、著力完善節約型財政保障機制的要求，構建節約型機關，集約節約利用政府資源，降低公務活動成本；嚴禁出臺不設支出上限的“敞口政策”，嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策；堅決執行規范工資津貼補貼和其他各項福利，嚴禁超政策、超標準、超范圍發放工資津貼補貼和其他各項福利。

（三）強化統籌，優化支出結構。進一步調整和優化支出結構，加大資金統籌力度，有效利用預算執行中收到的上級轉移支付、債券資金，優先保障市委市政府確定的急需重點支出。大力清理盤活存量資金，對結余資金、不能按原用途使用的當年預算資金和上年結轉資金，收回統籌使用或按程序調劑使用。除應急救災、據實結算等資金外，執行進度慢的項目資金原則上收回財政，按規定統籌用于其他亟需資金支持的領域。

二、預算調整方案

基于上述情況，此次擬作以下三個方面的調整：

（一）調整今年全市地方一般公共預算收入預期目標口徑

按照中央新出臺大規模組合式稅費支持政策，預計我市全年新增“減、免、緩、退”稅費將超380億元，預計全年影響地方收入超80億元，收入形勢發生了較大變化。受中央新出臺稅費緩繳政策以及疫情反復等因素影響，后續收入走勢仍具有不確定性。經初步預計，今年全市地方收入可達到1200億元（稅收850億元，下降3.38%；非稅350億元，增長13.44%，稅占比70%），自然增長1%。

根據上述情況，建議將全市地方一般公共預算收入預期目標口徑由年初的“自然增長8%”，調整為“剔除減免緩退稅等不可比因素影響，同口徑增長8%”。

（二）調整市本級一般公共預算收支

1.從收入來看，變動情況主要包括：

（1）市本級地方一般公共預算收入預計減收34.4億元，主要是受減免緩退稅費政策、新冠肺炎疫情、經濟下行等超預期因素影響。

（2）上級補助收入增加69.02億元，主要是上級增值稅留抵退稅一次性補助增加較多。為有效落實增值稅留抵退稅政策，促進地方財政平穩運行，今年中央向地方安排了一次性補助，并由省級補助至市縣。

（3）下級上解收入增加43.23億元，主要是省級先行墊付的增值稅留抵退稅，年底需從區縣扣回，并由市級上解至省級，使得下級上解至市本級的收入增加。

（4）從政府性基金預算調入26.47億元至一般公共預算，主要是根據上級改革要求，進一步強化政府性基金預算和一般公共預算的統籌，加大政府性基金預算調入一般公共預算的力度。

（5）其他調入資金增加5億元，主要是進一步盤活存量資金資產資源，增加調入資金。

（6）上年結轉收入增加4.85億元，主要是根據2021年決算情況調整上年結轉數。上年結轉收入年初預算數為9.67億元，決算數為14.52億元，需調增4.85億元。

綜上，市本級地方一般公共預算收入預計減收34.4億元，其他各項收入預計增加148.57億元，增減因素相抵后，收入合計數增加114.17億元。

2.從支出來看，變動情況主要包括：

（1）減少市本級支出8.39億元，主要是受疫情等因素影響，減少航線補貼1.9億元；結合預算執行情況，預計基礎設施建設資金結余6.49億元，將予以收回。

（2）上解上級支出增加79.87億元，主要是省級先行墊付增值稅留抵退稅，年底需從市級扣回，使得市本級需上解省級的支出增加。上解支出中，市本級需上解金額36.64億元，市轄區（不含瀏陽、寧鄉）需上解金額43.23億元。

（3）補助下級支出增加19.69億元，主要是將上級增值稅留抵退稅一次性補助安排至區縣，同時，收回市級公共項目資金后，補助至下級的支出將同步減少。

（4）補充預算穩定調節基金增加23億元，主要是充分應對減收影響，并為明年預算編制留出一定余地，計劃補充預算穩定調節基金。目前，市本級預算穩定調節基金余額0.44億元，補充完成后，預算穩定調節基金余額達到23.44億元。

綜上，市本級一般公共預算支出預計減少8.39億元，其他各項支出預計增加122.56億元，增減因素相抵后，支出合計數增加114.17億元。

3.體現在收入預算上，2022年市本級收入合計第一次調整預算數為919.29億元，此次擬調整為1033.46億元（詳見附表1），調增114.17億元，其中市本級地方收入調減34.4億元，上級補助收入調增69.02億元，下級上解收入調增43.23億元，從政府性基金預算中調入一般公共預算26.47億元，其他調入資金調增5億元，上年結轉收入調增4.85億元。

4.體現在支出預算上，2022年市本級支出合計第一次調整預算數為919.29億元，此次擬調整為1033.46億元（詳見附表2），調增114.17億元，其中市本級支出調減8.39億元，上解上級支出調增79.87億元，補助下級支出調增19.69億元，補充預算穩定調節基金調增23億元。

（三）調整市本級政府性基金預算收支

收入方面，上年結轉收入增加26.47億元，主要是根據2021年決算情況調整上年結轉數。上年結轉收入年初預算數為24.99億元，決算數為51.46億元，需調增26.47億元。支出方面，調出資金26.47億元用于一般公共預算。

體現在收入預算上，2022年市本級收入合計第一次調整預算數為709.64億元，此次擬調整為736.11億元（詳見附表3），調增26.47億元，其中上年結轉收入調增26.47億元。

體現在支出預算上，2022年市本級支出合計第一次調整預算數為709.64億元，此次擬調整為736.11億元（詳見附表4），調增26.47億元，其中，調出資金調增26.47億元。

下一步，我們將深入學習貫徹黨的二十大精神，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，全面落實“三高四新”戰略定位和使命任務，大力推進“強省會”戰略，持續推進財源建設工程，促進產業與財稅協調發展；堅決落實減稅降費政策，加大對保市場主體的支持力度；強化民生和重點領域經費保障，統籌做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定等相關工作，進一步鞏固經濟平穩健康向好勢頭，確保完成全年各項目標任務，推動全市經濟社會持續健康高質量發展。

以上報告，請予審議。

附表：

1.2022年市本級一般公共預算收入調整方案（草案）

????2.2022年市本級一般公共預算支出調整方案（草案）

????3.2022年市本級政府性基金預算收入調整方案（草案）

????4.2022年市本級政府性基金預算支出調整方案（草案）