關于2023年市本級預算調整方案的報告

——2023年12月5日在長沙市第十六屆人民代表大會

常務委員會第十八次會議上

長沙市財政局局長 ?鄒 ?剛?

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現將2023年市本級預算調整方案的情況報告如下。

一、調整事由

（一）新增地方政府債務

經省政府批準，省財政廳下達我市2023年新增地方政府債務限額196.54億元（一般債30.77億元、專項債165.77億元，詳見附表1），其中：市本級及非省直管縣159.25億元（一般債27.06億元、專項債132.19億元），瀏陽市30.62億元（一般債2.55億元、專項債28.07億元），寧鄉市6.67億元（一般債1.16億元、專項債5.51億元）。

2023年市本級及非省直管縣擬在上述新增限額內新增地方政府債務，其中：

1．新增一般債務27.06億元

市本級留用14.7億元，已全部完成發行（由省級代發行，下同），主要用于湘雅路過江通道、新韶山南路（西湖路-昭山大道）、紅旗渠水系排水改造等項目（詳見附表2）。轉貸非省直管縣支出12.36億元，已全部完成發行，其中：芙蓉區0.96億元、天心區2.77億元、岳麓區0.67億元、開福區1.35億元、雨花區0.92億元、望城區2.82億元、長沙縣2.87億元。

2．新增專項債務132.19億元

市本級留用23.84億元，已全部完成發行，主要用于長沙市公共衛生救治中心原址改擴建、長沙市軌道交通7號線一期工程、梅溪湖國際新城停車配套基礎設施、湘江新區大王山水質凈化廠（一期）工程、南湖片區殷家沖地塊棚戶區改造、德雅路片區棚戶區改造等項目（詳見附表3）。轉貸非省直管縣支出108.35億元，其中：芙蓉區5.66億元、天心區2.39億元、岳麓區12.2億元、開福區16.72億元、雨花區11.9億元、望城區27.85億元、長沙縣31.63億元。

根據預算法規定，上述“增加舉借債務數額”需進行預算調整。

（二）發行再融資債券

再融資債券是為了償還到期債券本金而發行的債券，不新增負債，不形成實際支出，不影響預算收支平衡，只增加債務轉貸收入，并同步增加債務還本支出或轉貸區縣支出。由于再融資債券發行規模具有不確定性，故年初預算編制未予編列。2023年我市再融資債券已全部發行完畢（詳見附表1），其中市本級及非省直管縣192.31億元（含一般債115.91億元、專項債76.4億元），瀏陽市12.65億元（一般債7.38億元、專項債5.27億元），寧鄉市8.83億元（一般債5.19億元，專項債3.64億元）。

（三）其他事由

受國有土地使用權出讓收入和城市基礎設施配套費收入不及預期、市屬國有企業歸母凈利潤增加、社會保險政策調整等其他因素影響，政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算收支需相應進行調整。

二、市本級預算調整方案（草案）

根據上述情況，我們依法編制了市本級預算調整方案（草案），具體如下：

（一）調整市本級一般公共預算收支

1．一般債券。收入方面，調增一般債務轉貸收入142.97億元（其中，新增債券27.06億元，再融資債券115.91億元）。支出方面，調增市本級支出14.7億元，一般債務還本支出49.8億元，一般債務轉貸區縣支出78.47億元（其中，新增債券12.36億元，再融資債券66.11億元）。

2．調入資金。近年來，我市不斷加大國有資本經營預算調入一般公共預算的力度，此次擬增加調入資金，需相應調增預算收支。收入方面，從國有資本經營預算調入資金增加0.44億元。支出方面，調增市本級支出0.44億元。

據此，市本級收支較年初預算調增143.41億元，由967.78億元調整為1111.19億元（詳見附表4、5、6）。

（二）調整市本級政府性基金預算收支

1．本級收支。受地產行業恢復較慢等因素的影響，國有土地使用權出讓收入不及預期。同時，受土地成交量下降、市內新開工建設項目減少等因素影響，城市基礎設施配套費收入下降，均需相應調減預算收支。收入方面，調減市本級收入121.8億元（其中，國有土地使用權出讓收入110億元，城市基礎設施配套費收入11.8億元）。支出方面，調減市本級支出101.7億元（其中，國有土地使用權出讓收入安排的支出91.2億元，城市基礎設施配套費安排的支出10.5億元），調減補助下級支出20.1億元。

2．專項債券。專項債券對應政府性基金預算，上級轉貸我市專項債券后，需相應調增預算收支。收入方面，調增專項債務轉貸收入208.58億元（其中，新增債券132.19億元，再融資債券76.39億元）。支出方面，調增市本級支出23.84億元，專項債務還本支出67.13億元，專項債務轉貸區縣支出117.61億元（其中，新增債券108.35億元，再融資債券9.26億元）。

據此，市本級收支較年初預算調增86.78億元，由614.19億元調整為700.97億元（詳見附表7、8）。

（三）調整市本級國有資本經營預算收支

收入方面，根據市屬國有企業2022年度審計報告、股東會決議等，2023年市本級收入調整為9.99億元（含當年預算收入、轉移性收入、上年結轉收入），比年初預算調增2.64億元（詳見附表9）。

1．當年收入調增1.08億元。其中利潤收入調增0.84億元、股利股息收入調增0.19億元、其他國有資本經營預算收入調增0.05億元。調增原因主要是根據企業審計報告，企業歸母凈利潤較預計數增加，調增利潤收入和股利股息收入。

2．上年結轉收入調增1.56億元，主要是市國資委出資委托湘江新區管理的企業去年未發生支出結轉。

支出方面，為支持國企發展、加大與一般公共預算的統籌力度，按照“以收定支”原則，市本級支出調整為9.99億元，比年初預算調增2.64億元，主要調整事項如下（詳見附表10）：

1．當年支出增加2.13億元。調增支出主要根據市委市政府決策部署，綜合考慮企業注冊資本缺口和收益貢獻等因素，從企業上繳的國有資本經營收益增收和結轉下年部分，用于長投控股、湘江集團等企業注冊資本金和項目資本金注入。

2．調入一般公共預算資金增加0.44億元，主要用于綠心地區基礎設施建設資金等城鄉社區支出。

3．結轉下年0.07億元。

（四）調整市本級社會保險基金預算收支

2023年市本級調增社會保險基金預算收入12.79億元，調增社會保險基金預算支出7.14億元，調整的主要原因是工傷保險基金記賬規則變更等事項導致社會保險基金收支增加。調整后，市本級社會保險基金上年結余304.18億元，本年預算收入合計287.8億元，預算支出合計220.08億元，預計年末滾存結余371.9億元（詳見附表11、12）。

三、下一步工作安排

按照上述方案實施后，預計我市政府債務限額3067.72億元，余額3022.72億元（余額不含暫未發行的專項債券，下同）。市本級政府債務限額1405.85億元，余額1391.36億元，其中：一般債務余額308.33億元，專項債務余額1083.03億元。全市和市本級政府債務余額均控制在限額以內，風險總體可控。根據有關文件要求，新增政府債券均為省級政府代為舉借，一般債券通過一般公共預算收入償還，專項債券償債資金均來源于項目自身產生的收益。

下一步，我們將全面貫徹黨的二十大和全國兩會精神，深入開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育，在市委市政府堅強領導和市人大監督指導下，嚴格執行人大批準的預算，全面加強資金監管，大力提升資金績效，全力服務打好“發展六仗”，奮力把“三高四新”美好藍圖變為美好現實。一是加大統籌力度。加強財政資金統籌使用力度，充分發揮債券資金在項目建設等方面的作用，做實做強做精做優項目儲備、加快剩余專項債券發行。二是加快債券資金使用。定期調度專項債券項目實施進度和資金使用情況，按時限要求完成資金使用，盡快形成實物工作量。對專項債券項目實施開展日常跟蹤，督促做好收入歸集及上繳。不斷深化債券資金績效管理，提升債券資金使用效益。三是加強財政監督。按照“全生命周期管理”的工作思路，完善債券管理體系，對已發行債券的項目開展日常跟蹤監控，定期開展償債能力評估，及時預警風險或異常情況。組織財政監督檢查，下發整改清單，以問題整改強化監督。

以上報告，請予審議。

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附表：

1．2023年全市新增債務限額及再融資債券發行情況表

2．2023年市本級新增一般債券安排情況表

3．2023年市本級新增專項債券發行情況表

4．2023年市本級一般公共預算收入調整方案（草案）

5．2023年市本級一般公共預算支出調整方案（草案）

6．2023年市本級一般公共預算支出明細調整方案（草案）

7．2023年市本級政府性基金預算收入調整方案表（草案）

8．2023年市本級政府性基金預算支出調整方案（草案）

9．2023年市本級國有資本經營預算收入調整方案（草案）

10．2023年國有資本經營預算支出調整方案（草案）

11．2023年市本級社保基金預算收入調整方案（草案）

????12．2023年市本級社保基金預算支出調整方案（草案）