關(guān)于2023年全市和市本級預算執(zhí)行情況

與2024年全市和市本級預算草案的報告?

2024年1月11日在長沙市第十六屆

人民代表大會第四次會議上?

長沙市財政局

各位代表：

受市人民政府委托，現(xiàn)將2023年全市和市本級預算執(zhí)行情況與2024年全市和市本級預算草案，提請市第十六屆人民代表大會第四次會議審議，并請政協(xié)委員提出意見。

一、2023年全市和市本級預算執(zhí)行情況

2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年。全市財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督指導下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，聚焦實現(xiàn)“三高四新”美好藍圖，以超常規(guī)決心和力度應對超預期減收增支壓力，加力提效實施積極的財政政策，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，全市財政運行總體平穩(wěn)，預算執(zhí)行情況總體較好。

（一）預算收支執(zhí)行情況

1.一般公共預算

2023年全市完成地方一般公共預算收入1227.07億元，比上年增加25.07億元，增長2.1%，剔除增值稅留抵退稅等因素影響，同口徑增長7.03%；加上上級補助收入388.04億元，一般債務轉(zhuǎn)貸收入158.45億元（含再融資債務，下同），動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30.07億元，調(diào)入資金205.54億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)50.68億元，收入合計2059.85億元。全市完成一般公共預算支出1626.83億元，增長3.87%；加上上解上級支出228.11億元，一般債務還本支出128.48億元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7.38億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年69.05億元，支出合計2059.85億元。收支平衡。

市本級完成地方一般公共預算收入522.54億元，同口徑增長1.41%；加上上級補助收入307.2億元，下級上解收入124.83億元，一般債務轉(zhuǎn)貸收入142.97億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金23億元，調(diào)入資金84.86億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)10.67億元，收入合計1216.07億元。市本級完成一般公共預算支出561.9億元，增長4.98%；加上上解上級支出195.34億元，補助下級支出309億元，一般債務轉(zhuǎn)貸支出78.47億元，一般債務還本支出49.8億元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年16.56億元，支出合計1216.07億元。收支平衡。

市本級主要支出項目具體情況是：一般公共服務支出37.16億元，增長2.51%；教育支出72.38億元，增長1.91%；科學技術(shù)支出44.41億元，增長6.34%；社會保障和就業(yè)支出34.36億元，增長1.78%；衛(wèi)生健康支出28.78億元，增長41.72%；農(nóng)林水支出15.43億元，增長6.43%。

其他需要報告的事項：

（1）市本級預備費情況。2023年市本級預算安排預備費9億元，主要用于防汛抗旱、應急搶險、自然災害等難以預見的開支。

（2）市本級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況。2023年底從政府性基金結(jié)余及一般公共預算結(jié)余中安排5億元用于補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模達到5.44億元，納入以后年度預算統(tǒng)籌安排。

（3）市本級“三公”經(jīng)費支出情況。強化“三公”經(jīng)費執(zhí)行監(jiān)控，市本級“三公”經(jīng)費支出0.7億元，較年初預算節(jié)約0.56億元。

2.政府性基金預算

全市政府性基金預算收入902.83億元，下降18.78%；加上上級補助收入10.41億元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入254.1億元（含再融資債務，下同），上年結(jié)轉(zhuǎn)143.07億元，收入合計1310.41億元。全市政府性基金預算支出1012.86億元，下降19.75%；加上上解上級支出0.35億元，專項債務還本支出104.96億元，調(diào)出到一般公共預算109.85億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年82.39億元，支出合計1310.41億元。收支平衡。

市本級政府性基金預算收入444.31億元，同口徑下降24.49%；加上上級補助收入9.37億元，下級上解收入0.25億元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入217.87億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)57.22億元，收入合計729.02億元。市本級政府性基金預算支出315.21億元，下降31.15%；加上上解上級支出0.28億元，補助下級支出99.61億元，專項債務轉(zhuǎn)貸支出123.88億元，專項債務還本支出81.46億元，調(diào)出資金45億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年63.58億元，支出合計729.02億元。收支平衡。

3.國有資本經(jīng)營預算

全市國有資本經(jīng)營預算收入13.54億元，增長14.65%；加上上級補助收入0.23億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.74億元，收入合計15.51億元。全市國有資本經(jīng)營預算支出5.38億元，增長6.11%；加上調(diào)出資金9.55億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.58億元，支出合計15.51億元。收支平衡。

市本級國有資本經(jīng)營預算收入8.13億元，下降16.79%；加上上級補助收入0.22億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.63億元，收入合計9.98億元。市本級國有資本經(jīng)營預算支出3.67億元，下降1.07%；加上調(diào)出資金5.8億元，補助下級支出0.22億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.29億元，支出合計9.98億元。收支平衡。

4.社會保險基金預算

全市社會保險基金預算收入362.83億元（含下級上解收入和上級補助收入，下同），增長5.18%。全市社會保險基金預算支出291.13億元（含上解上級支出和補助下級支出，下同），增長6.24%。年末滾存結(jié)余513.54億元。

市本級社會保險基金預算收入289.47億元，增長6.74%。市本級社會保險基金預算支出222.31億元，增長7.66%。年末滾存結(jié)余454.88億元。

分險種來看，全市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入31.59億元，支出26.39億元，滾存結(jié)余54.7億元；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入61.67億元，支出59.79億元，滾存結(jié)余7.86億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入199.73億元，支出134.91億元，滾存結(jié)余395.43億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入47.31億元，支出47.74億元，滾存結(jié)余41.52億元；工傷保險基金收入22.53億元，支出22.3億元，滾存結(jié)余14.03億元。

5.地方政府債務情況

2023年全市發(fā)行新增政府債券198.76億元（一般債券29.97億元、專項債券168.79億元），再融資債券213.79億元，合計412.55億元，平均期限12.36年，平均利率2.86%。截至2023年底，全市政府債務余額3050.13億元，控制在省核定的政府債務限額內(nèi)，風險總體可控。

2023年市本級發(fā)行新增政府債券41.56億元（一般債券14.7億元、專項債券26.86億元），再融資債券116.93億元，合計158.48億元，平均期限20.07年，平均利率2.79%。截至2023年底，市本級政府債務余額1394.38億元，控制在省核定的政府債務限額內(nèi)，風險總體可控。

（二）財政政策及重點領(lǐng)域支出成效

堅持高質(zhì)量發(fā)展首要任務，保證支出強度、加快支出進度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、提高資金效益，有力推動經(jīng)濟總體回升向好，促進社會和諧穩(wěn)定。

1.加強財政資源統(tǒng)籌，支持打造“三個高地”。強化政策資金統(tǒng)籌協(xié)同，著力支持打造“三個高地”，推進全球研發(fā)中心城市建設，搶占發(fā)展制高點。支持打造國家重要先進制造業(yè)高地。投入資金32.2億元，推動先進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干政策落實，助力提升產(chǎn)業(yè)基礎能力和產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平，支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。推動長沙獲批首批中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型試點城市，獲得中央財政定額獎勵1.5億元。支持打造具有核心競爭力的科技創(chuàng)新高地。持續(xù)加大財政科技投入力度，投入資金8.6億元，全力支持建設全球研發(fā)中心城市，促進科技創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)升級對接融合。加快推進省“4+4科創(chuàng)工程”在長項目建設，推動創(chuàng)新研究院等新型研發(fā)機構(gòu)建設。創(chuàng)新財政投入方式，構(gòu)建“基金+風補+擔保”的財政金融服務體系，賦能科技創(chuàng)新發(fā)展。支持打造內(nèi)陸地區(qū)改革開放高地。投入資金13.5億元，支持中歐班列（長沙）運營發(fā)展、國際貨運航線建設、跨境電商等，穩(wěn)定拓展對外開放通道，支持開放型經(jīng)濟發(fā)展。加快推進湖南自貿(mào)區(qū)長沙片區(qū)高標準建設、高質(zhì)量發(fā)展，推出財稅政策“升級版”，支持平臺提質(zhì)、改革創(chuàng)新。

2.落實積極財政政策，促進經(jīng)濟回升向好。充分發(fā)揮財政資金對經(jīng)濟發(fā)展的引導作用，積極財政政策加力提效，推動經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。擴大有效投資。統(tǒng)籌各類資金350億元，保障全市重大項目建設，支持基礎設施補短板，助力穩(wěn)增長、擴投資。建立專項債券為主的多元融資模式，用好用活專項債券資金，并與政策性開發(fā)性金融工具做好銜接，大力支持交通、生態(tài)環(huán)保、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)等重點領(lǐng)域。支持提振消費。支持開展汽車促消費活動，省市區(qū)累計投入資金1.1億元，挖掘消費潛力。統(tǒng)籌資金0.8億元，支持優(yōu)化房地產(chǎn)調(diào)控政策，采取發(fā)放購房補貼、契稅補貼等措施，支持人才購房落戶和城鄉(xiāng)居民合理住房消費需求。支持發(fā)放文旅體消費券、“城市嗨卡”，以財政“小投入”撬動民眾“大消費”。助力市場主體。堅決落實減稅降費政策，全市辦理出口退（免）稅156.68億元，新增減稅降費超230億元。推行政府采購信用評價，進一步營造公平透明、便捷高效的政府采購營商環(huán)境。大力推行政府采購合同線上融資，發(fā)放融資款項4.6億元。健全政府性融資擔保體系，累計支持3100余戶小微、“三農(nóng)”等市場主體獲得貸款37億元。完成市小微企業(yè)信貸風險補償基金、高新技術(shù)企業(yè)信貸風險補償資金等整合，累計帶動普惠信貸資金337.49億元。

3.促進城鄉(xiāng)融合發(fā)展，打造宜居幸福城市。統(tǒng)籌各類資源支持優(yōu)化空間布局，推進城鄉(xiāng)融合和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。支持完善交通體系。建立健全預算內(nèi)基建資金、地方政府債券資金與財政專項資金協(xié)同安排機制，統(tǒng)籌資金86億元，重點支持軌道交通、暮坪湘江特大橋、湘雅路過江通道、湘府東路東延、昭云大道、紅旗路南延線等重大交通項目建設，加快推進長株潭一體化發(fā)展。成功入選2023年國家綜合貨運樞紐補鏈強鏈支持地區(qū)，獲得中央獎補資金8億元。支持改善人居環(huán)境。安排城市管理資金25.6億元，推進“百街千巷”環(huán)境綜合整治，提升城市精致管理水平。大力支持實施城市有機更新，推動改造重點片區(qū)14個、老舊小區(qū)508個、棚戶區(qū)1690戶。籌措資金1億元支持具有長沙特色的林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持打通“綠水青山”與“金山銀山”雙向轉(zhuǎn)換通道。支持推進鄉(xiāng)村振興。持續(xù)加大一般公共預算對鄉(xiāng)村振興的投入力度，投入資金27.5億元，支持補齊農(nóng)田水利設施短板、扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推進農(nóng)村生態(tài)環(huán)境改善、提升農(nóng)村社會保障水平。積極拓寬財政資金籌措渠道，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的比例。安排資金1億元參與設立湖南鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)引導基金，撬動社會資本投入“三農(nóng)”領(lǐng)域。

4.扎實做好民生保障，辦好重點民生實事。堅持在發(fā)展中保障和改善民生，民生支出占比穩(wěn)定在75%以上。著力落實民生政策。城鄉(xiāng)低保、殘疾人“兩項補貼”、特困人員救助供養(yǎng)等得到充分保障，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助水平分別提高至253元/人、640元/人。投入資金22.5億元，支持全市教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，新增學位7.66萬個。投入資金28億元，支持創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市、深化醫(yī)衛(wèi)改革、健康民生保障等，提升公共衛(wèi)生服務供給水平。著力辦好民生實事。積極籌措各類就業(yè)資金10億元，全力支持穩(wěn)就業(yè)促就業(yè)，城鎮(zhèn)新增就業(yè)15.3萬人。安排資金0.8億元，支持實施小區(qū)治理和既有小區(qū)安裝電梯，惠及居民22萬多戶。安排資金2.6億元，支持農(nóng)村公路和橋梁新改建以及實施安防工程、養(yǎng)護工程等。投入資金1820萬元推進新改建停車場、增加停車位15萬個，投入資金2250萬元支持建設室外運動場、智慧社區(qū)健身中心。著力完善民生制度。完善常態(tài)化財政資金直達機制，建立資金撥付綠色通道，確保各項民生資金快速下達基層，直接惠企利民。制定出臺小農(nóng)水資金管理實施細則、健全“三保”資金動態(tài)監(jiān)控規(guī)則，確保資金安全規(guī)范使用。支持出臺《長沙市最低生活保障辦法》《長沙市特困人員救助供養(yǎng)辦法》，改革完善分層分類社會救助制度。

（三）落實市人大預算決議和財政管理改革情況

認真貫徹落實市人大及其常委會有關(guān)決議和審議意見，堅持向改革要活力、向管理要效益，健全現(xiàn)代預算制度，不斷提升財政治理效能。長沙財政工作連續(xù)多年榮獲省政府真抓實干督查激勵。

1.財政管理提質(zhì)提檔。深入開展“績效管理提升年”行動，著力固底板、鍛長板、補短板。夯實管理基礎。充分發(fā)揮財政評審職能作用，率先全國發(fā)布工程類、財務費用類評審操作規(guī)程，單個項目評審時長平均壓縮20.5天。創(chuàng)新開展預算收支執(zhí)行、庫款運行情況同步分析工作，持續(xù)提升財政管理水平。加強政府性投資項目資金“雙控”管理，確保資金?？顚Ｓ?、隨到隨付。實現(xiàn)縣級“三保”預算編制事前審核全覆蓋，每月定期調(diào)度區(qū)縣（市）財政運行和“三保”預算執(zhí)行情況，切實兜牢“三保”底線。強化監(jiān)督效力。聚焦惠農(nóng)補貼資金等重點領(lǐng)域開展監(jiān)督，扎實推進代理記賬行業(yè)秩序整頓。實施預算單位銀行賬戶穿透式監(jiān)管，全面清理歷年財政往來款項賬務，確保暫付款不新增。進一步加強預決算、政府債務、資金績效等財政信息公開，不斷細化和完善公開機制，長沙市本級預決算公開排名全省第一。高質(zhì)量辦理人大代表建議和政協(xié)提案158件，連續(xù)多年獲評辦理工作先進單位。加強風險防范。壓緊壓實化債主體責任，統(tǒng)籌盤活存量資金資產(chǎn)資源，多措并舉籌措資金，超額完成年度化債任務，累計化解金額超過鎖定總量的60%。建立全口徑債務風險月報告制度，出臺《關(guān)于強化硬性約束嚴控債務風險的若干措施》，強化國有企業(yè)債務管理和經(jīng)營管控。積極采取措施優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，全市國有企業(yè)融資成本明顯下降。

2.績效管理拓面拓展。將“大績效”管理理念和方法融入財政管理的全過程各領(lǐng)域，致力打造績效管理閉環(huán)。強化全過程預算績效管理。推進事前績效評估，選取先進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干政策等重大政策和項目開展事前績效評估。提高績效目標編制質(zhì)量，完善績效運行監(jiān)控糾偏機制，對市本級273項部門整體支出、項目支出、財政政策等實施重點績效評價，評價范圍覆蓋四本預算，評價資金251.7億元。完善預算安排與預算績效掛鉤的動態(tài)調(diào)整機制，對績效不佳的項目經(jīng)費預算和政策予以壓減、調(diào)整。強化全流程政府采購監(jiān)管。制定政府采購項目需求管理制度，編制采購需求文書范本，加強政府采購源頭管理，提高政府采購資金的使用效益。對預算200萬元以上的貨物類、500萬元以上的服務類項目開展前置檢查，推動事前事中事后全流程監(jiān)管。強化全周期專項債券項目管理。探索實施政府專項債券項目運營期穿透式監(jiān)測，逐步建立貫穿專項債券項目“借、用、管、還”全生命周期的監(jiān)管體系，提高專項債券配置效率和使用效益，切實保障資金安全、規(guī)范、高效使用。

3.財政改革走深走實。堅持問題導向，縱深推進財政改革，落實健全現(xiàn)代預算制度各項任務。深化體制機制改革。進一步深化零基預算改革，打破支出固化格局，做到該保必保、該減必減。完善預算編審流程體系，預算編制向政府性基金預算拓展延伸，全面、細致反映收支情況。調(diào)整優(yōu)化市與區(qū)、園區(qū)、片區(qū)財政體制，鞏固湘江新區(qū)、望城區(qū)體制調(diào)整成果。深化財政“放管服”改革。深入實施電子非稅收入一般繳款書改革，實現(xiàn)非稅收入全流程電子化收繳。推行政府采購資格承諾制，全面實施政府采購電子化交易，實現(xiàn)所有政府采購方式的全流程電子化。著力完善資產(chǎn)調(diào)劑共享機制，將除房屋土地車輛以外的批量賬面原值100萬元以下的資產(chǎn)劃撥、轉(zhuǎn)讓、報廢事項，下放至各主管部門審批，有效提升資產(chǎn)處置工作效率。深化重點領(lǐng)域改革。深入開展國有“三資”清查、處置與管理改革，大力推進國有資源資產(chǎn)化、國有資產(chǎn)證券化、國有資金杠桿化，財政資源統(tǒng)籌能力持續(xù)提高。啟動開展國有金融資本運營評價工作，摸清我市國有金融資產(chǎn)底數(shù)。設立注冊資本300億元的市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金等，基金矩陣初步建成，基本覆蓋全市13個園區(qū)、17條產(chǎn)業(yè)鏈。

總的來看，2023年財政改革發(fā)展各項工作取得新的進展，為全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供了重要保障。這是習近平新時代中國特色社會主義思想科學指引的結(jié)果，是市委、市政府堅強領(lǐng)導的結(jié)果，是市人大、市政協(xié)以及代表委員監(jiān)督指導的結(jié)果，是全市上下團結(jié)拼搏、共同努力的結(jié)果。

同時，我們也清醒認識到，當前財政工作還面臨一些問題和挑戰(zhàn)，主要是：財政穩(wěn)定增收難度加大，預算收支平衡難度加大，債務風險防控難度加大，等等。對此，我們將高度重視，積極采取措施加以改進和解決。

二、2024年全市和市本級預算草案

中央經(jīng)濟工作會議要求，2024年要堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破，多出有利于穩(wěn)預期、穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)的政策，在轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)量、增效益上積極進取，不斷鞏固穩(wěn)中向好的基礎，繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，加強政策工具創(chuàng)新和協(xié)調(diào)配合。省委提出統(tǒng)籌好穩(wěn)和進、立和破等“十個統(tǒng)籌”，市委提出著力推進高質(zhì)量發(fā)展這一新時代的硬道理等“五個著力”，為我市經(jīng)濟運行持續(xù)回升向好提供有力支撐。同時，需要克服一些困難和挑戰(zhàn)。

從收入看，市委、市政府著力打造“三個高地”，加快建設全球研發(fā)中心城市，全面提升產(chǎn)業(yè)體系現(xiàn)代化水平，積極培育高質(zhì)量發(fā)展新動能，隨著投資、消費、外貿(mào)逐步恢復，預計財政增收面臨較多積極因素。同時，我市稅源結(jié)構(gòu)優(yōu)化還需時間，傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型還需加快，現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)發(fā)展動能和支撐作用還需增強，財政增收將會持續(xù)承壓，保持中低增速成為常態(tài)。

從支出看，“三保”和債務還本付息等剛性支出持續(xù)增長，科教人才、產(chǎn)業(yè)建設、生態(tài)環(huán)保、鄉(xiāng)村振興、區(qū)域協(xié)調(diào)等重大戰(zhàn)略任務都需要加強財力保障。特別是長沙作為省會城市，經(jīng)濟發(fā)展的任務重、承擔的社會事務多，對財政支出的需求不斷加大，財政收支矛盾更加突出。

總的來看，2024年財政收支形勢依然嚴峻復雜，財政“緊平衡”特征更趨明顯。我們將樹牢底線思維、增強憂患意識，既正視困難、又堅定信心，迎難而上、克難奮進，切實增強做好財政工作的信心和底氣，下好“先手棋”、打好“主動仗”，更好服務全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

（一）預算編制指導思想和基本原則

根據(jù)中央和省有關(guān)要求，2024年我市預算編制和財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全，積極的財政政策適度加力、提質(zhì)增效，落實好結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，堅持黨政機關(guān)過緊日子，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，兜牢基層“三保”底線，加強政府債務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財政資金績效，切實增強經(jīng)濟活力、防范化解風險、改善社會預期，鞏固和增強經(jīng)濟回升向好態(tài)勢，增進民生福祉，保持社會穩(wěn)定，為全面建設社會主義現(xiàn)代化新長沙提供堅實保障。

做好2024年預算編制和財政工作，要堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破，重點把握以下基本原則：堅持“收支平衡”原則。嚴格按照“以收定支”、“量入為出”的原則，確定支出預算規(guī)模，按輕重緩急合理鋪排項目資金。嚴格收支兩條線管理，各單位所有收入和支出全部納入預算，確保全年收支平衡。堅持“過緊日子”原則。把過緊日子思想貫穿預算編制全過程，堅持有保有壓、從嚴從緊，合理控制和核定年度預算規(guī)模。大力壓減一般性支出和低效無效、非剛性支出，突出“花錢必問效、無效必問責”的績效理念。堅持“零基預算”原則。打破基數(shù)概念，以零為基礎綜合考慮2024年部門實際需要，逐項審核各支出項目的必要性、合理性及資金額度，根據(jù)審核結(jié)果和財力狀況，統(tǒng)籌安排支出預算。堅持“重點保障”原則。將落實中央、省、市重大決策部署作為預算安排的首要任務。優(yōu)先安排“三保”支出，足額保障政府債務還本付息支出，充分保障大事要事等重點支出。

（二）收入預計及支出安排

1.一般公共預算

2024年全市地方一般公共預算收入按增長6%安排，全市地方一般公共預算收入預期實現(xiàn)1300.7億元。全市一般公共預算支出安排1659.86億元，增長2.03%。

市本級地方一般公共預算收入預期實現(xiàn)553.9億元，增長6%；加上上級補助收入276.17億元，下級上解收入121.83億元，一般債務轉(zhuǎn)貸收入47.7億元，調(diào)入資金51.5億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)16.56億元，收入合計1067.66億元。市本級一般公共預算支出安排550.14億元，加上上解上級支出199.73億元，補助下級支出269.18億元，一般債務轉(zhuǎn)貸支出33.52億元，一般債務還本支出14.19億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.9億元，支出合計1067.66億元。市本級一般公共預算支出（550.14億元）主要項目為：

（1）一般公共服務支出35.34億元，增加0.15億元。主要用于保障機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)，提升社會管理和公共服務能力，支持第五次全國經(jīng)濟普查、城市網(wǎng)絡安全運營、“湘易辦”建設推廣等。

（2）國防支出0.4億元，增加0.04億元。主要用于人防工程建設。

（3）公共安全支出42.15億元，增加0.61億元。主要是保障公檢法司等政法部門正常運轉(zhuǎn)，支持交通指揮及隔離設施維護、監(jiān)管場所給養(yǎng)、長橋星沙強戒所合并搬遷等。

（4）教育支出72.84億元，增加0.15億元。主要用于保障教育教學活動、重大項目建設順利實施，落實學生資助政策等。

（5）科學技術(shù)支出34.21億元，增加1.35億元。主要用于推動建設全球研發(fā)中心城市，引進重大科技項目，打造具有核心競爭力的科技創(chuàng)新高地。

（6）文化旅游體育與傳媒支出9.13億元，增加0.09億元。主要用于促進文化產(chǎn)業(yè)及文化事業(yè)發(fā)展、文旅融合及體育事業(yè)發(fā)展，推動公共文化服務體系建設等。

（7）社會保障和就業(yè)支出35.24億元，增加0.22億元。主要是落實養(yǎng)老保險基金、醫(yī)?；鸬妊a助政策，安排城鄉(xiāng)居民最低生活保障、社區(qū)治理、退役軍人安置、人才政策獎補等支出。

（8）衛(wèi)生健康支出21.42億元，增加0.03億元。主要用于國家基本公共衛(wèi)生服務補助，醫(yī)學重點學（專）科建設，健康民生項目等。

（9）節(jié)能環(huán)保支出17.64億元，增加0.06億元。主要用于水氣土壤污染防治、低碳發(fā)展、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、流域生態(tài)補償?shù)取?/span>

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出174.17億元，增加0.25億元。主要用于長株潭斷頭路和瓶頸路、軌道交通、過江通道及城市快速路等基礎設施建設，支持城鎮(zhèn)人居環(huán)境提升、城市危房改造、農(nóng)安小區(qū)公共安全提升等工作。

（11）農(nóng)林水支出21.65億元，增加0.04億元。主要用于農(nóng)村小型農(nóng)田水利設施建設維護、村級運轉(zhuǎn)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展扶持、農(nóng)村公路安防及建養(yǎng)等。

（12）交通運輸支出21.06億元，增加0.32億元。主要用于城市公共交通票價補貼、水運事業(yè)發(fā)展、干線公路建設與養(yǎng)護等。

（13）資源勘探工業(yè)信息等支出15.63億元，增加0.12億元。主要用于支持中小企業(yè)數(shù)字化改造、培育工程機械先進制造業(yè)集群、人工智能產(chǎn)業(yè)發(fā)展，落實節(jié)能與資源綜合利用專項補貼等。

（14）商業(yè)服務業(yè)等支出15.83億元，增加0.13億元。主要用于自貿(mào)區(qū)建設、國際通道建設、開放型經(jīng)濟發(fā)展、商貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展等。

（15）金融支出1.02億元，與上年持平。主要用于引導和推動企業(yè)上市、融資擔保公司專項補貼及風險代償補償?shù)取?/span>

（16）自然資源海洋氣象等支出4.13億元，增加0.18億元。

主要用于自然資源和規(guī)劃事務、地質(zhì)災害綜合防治等。

（17）住房保障支出5.68億元，增加0.1億元。主要用于保障性住房建設。

（18）糧油物資儲備支出0.99億元，與上年持平。主要用于糧油利費補貼、糧油輪換價差補貼等。

（19）災害防治及應急管理支出3.2億元，增加0.29億元。主要用于安全生產(chǎn)、應急管理和應急能力建設、自然災害防治、消防運維等。

（20）債務付息支出10.41億元。主要用于償還政府一般債務利息。

（21）預備費8億元。主要用于應急防汛、自然災害、救急搶險等難以預見的支出。

2.政府性基金預算

根據(jù)基金收入和實際支出情況，按基金項目以收定支原則編制。全市政府性基金預算收入預期實現(xiàn)1065.4億元，增長18.01%。全市政府性基金預算支出安排1056.39億元，增長4.3%。

市本級政府性基金預算收入預期實現(xiàn)638.83億元，加上上級補助收入3.48億元，下級上解收入0.14億元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入129.33億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)63.58億元，收入合計835.36億元。市本級政府性基金預算支出安排545.73億元，加上上解上級支出0.35億元，補助下級支出114.52億元，專項債務轉(zhuǎn)貸支出22.81億元，調(diào)出資金30億元，專項債務還本支出120.55億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1.4億元，支出合計835.36億元。

3.國有資本經(jīng)營預算

按照收支平衡的原則編制，并加大與一般公共預算統(tǒng)籌力度。全市國有資本經(jīng)營預算收入預期實現(xiàn)12.52億元。全市國有資本經(jīng)營預算支出安排7.65億元。

市本級國有資本經(jīng)營預算收入預期實現(xiàn)8.69億元，加上上級補助收入0.22億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.29億元，收入合計9.2億元。市本級國有資本經(jīng)營預算支出安排5.49億元，加上調(diào)出資金3.49億元，補助下級支出0.22億元，支出合計9.2億元。

4.社會保險基金預算

全市社會保險基金預算收入預期實現(xiàn)354.18億元（不含2024年納入省級統(tǒng)籌的工傷保險，下同）。全市社會保險基金預算支出安排291.44億元。年末滾存結(jié)余562.25億元。

市本級社會保險基金預算收入預期實現(xiàn)271.82億元。市本級社會保險基金預算支出安排215.52億元。年末滾存結(jié)余497.15億元。

分險種來看，全市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入36.63億元，支出30.53億元，滾存結(jié)余60.8億元；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入64.16億元，支出63.8億元，滾存結(jié)余8.22億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入202.8億元，支出147.44億元，滾存結(jié)余450.79億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入50.59億元，支出49.67億元，滾存結(jié)余42.44億元。

需要說明的是，一是區(qū)縣（市）預算需報同級人民代表大會批準。本報告中地方收入預計數(shù)和支出安排數(shù)均為初步匯總數(shù)。二是預算法規(guī)定在預算草案批準前，可安排必須支付的本年度部門基本支出、項目支出、對下級政府的轉(zhuǎn)移性支出、處置突發(fā)事件等支出。

三、扎實做好2024年財政改革發(fā)展重點工作

2024年是中華人民共和國成立75周年，是實施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年。我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹黨中央、國務院決策部署和省委省政府、市委市政府工作要求，自覺接受人大監(jiān)督，加快推動財政高質(zhì)量發(fā)展，為全市經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實有力保障。

（一）深入實施財源建設工程，打造財政發(fā)展“強引擎”。精準分析研判財政經(jīng)濟形勢，狠抓財源稅源培植，不斷夯實財稅高質(zhì)量發(fā)展的基礎。加強財政政策引導。強化專項資金安排與產(chǎn)業(yè)發(fā)展效益相協(xié)調(diào)，引導資金資源流向財源建設好的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。強化產(chǎn)業(yè)政策全周期績效評價，建立以財稅收入為導向、發(fā)展速度與質(zhì)量效益相統(tǒng)一的產(chǎn)業(yè)政策評價指標體系。加強骨干稅源培育。突出招引總部經(jīng)濟和重大產(chǎn)業(yè)項目，大力實施市場主體倍增、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)倍增計劃，增強骨干企業(yè)的稅收貢獻度。完善招商引資政策，以“三類500強”企業(yè)、行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)、先進制造企業(yè)為主要目標，吸引更多先進企業(yè)落戶長沙。加強收入征管組織。進一步加強對經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展、企業(yè)運行等情況的研究分析，推進財稅信息共享，開展稅費精誠共治，堵塞征管漏洞，依法依規(guī)做到應收盡收。加強國有資產(chǎn)規(guī)范管理和處置，健全盤活“三資”長效機制。主動搶抓政策利好，積極向上爭取支持，多渠道提高財政統(tǒng)籌能力。

（二）加力實施積極財政政策，增強大事要事“保障力”。推動積極的財政政策適度加力、提質(zhì)增效，加強各類政策協(xié)調(diào)配合，特別是經(jīng)濟政策與非經(jīng)濟政策一致性取向，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強化重大戰(zhàn)略任務財力保障，提高資金效益和政策效果。全力支持“三個高地”標志性工程。主動對標“三個高地”標志性工程，聚焦目標任務、扭住關(guān)鍵重點，加強政策集成和資金統(tǒng)籌，集中財力重點攻關(guān)、創(chuàng)新機制協(xié)同發(fā)力，推動“三個高地”標志性工程加快建設、取得實效。全力支持建設全球研發(fā)中心城市。緊盯重點任務，用好建設全球研發(fā)中心城市專項資金，強化創(chuàng)新平臺、產(chǎn)業(yè)集群、人才隊伍、成果轉(zhuǎn)化等重大任務經(jīng)費保障。進一步發(fā)揮專項債券、產(chǎn)業(yè)基金、科創(chuàng)基金、科技成果轉(zhuǎn)化基金的撬動作用，引導社會資本投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域。全力支持構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。暢通產(chǎn)業(yè)投資大平臺與產(chǎn)業(yè)引導基金聯(lián)動機制，完善“產(chǎn)業(yè)政策+產(chǎn)業(yè)基金+融資擔保+風險補償”的財政金融服務體系，賦能產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。著力推動“五好園區(qū)”建設，以“兩清單、兩增量”為抓手，推動制造業(yè)提質(zhì)升級，提高園區(qū)畝均稅收。

（三）加大民生投入保障力度，辦好重點實事“增福祉”。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，持續(xù)保障和改善民生，努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續(xù)、安全感更有保障。實施好就業(yè)優(yōu)先政策。綜合運用稅費減免、資金補助、貸款貼息等政策，多渠道支持企業(yè)穩(wěn)崗擴崗、個人創(chuàng)業(yè)就業(yè)，穩(wěn)住全市就業(yè)基本盤。支持完善就業(yè)服務體系，幫助高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工和城鎮(zhèn)困難人員等重點群體就業(yè)。支持開展多層次職業(yè)技能培訓，增強勞動者就業(yè)創(chuàng)業(yè)能力。支持教育衛(wèi)生文化事業(yè)發(fā)展。加強教育經(jīng)費保障，集中財力支持教育重點項目，努力辦好人民滿意教育。完善醫(yī)療衛(wèi)生保障機制，提升醫(yī)療服務與保障能力，減輕人民群眾看病就醫(yī)負擔。支持加強文化建設，健全現(xiàn)代公共文化服務體系，促進文旅深度融合發(fā)展。健全社會保障體系。完善各類救助項目補貼補助制度，全面落實退役軍人優(yōu)待政策。優(yōu)化資金支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌財力健全分層分類社會救助體系，嚴格落實各項民生保障、撫恤政策，保障困難群體基本生活。

（四）加快健全現(xiàn)代預算制度，推動科學理財“上水平”。全面加強財政管理，縱深推進財政重點領(lǐng)域改革，不斷提升財政治理現(xiàn)代化水平。提升管理效能。堅持“三保”支出優(yōu)先順序，始終把“三保”和債務付息支出擺在優(yōu)先位置足額保障。加快預算管理一體化系統(tǒng)建設，實現(xiàn)所有財政資金全流程動態(tài)監(jiān)控。加強支出標準體系建設，更好發(fā)揮財政評審在預算管理中的重要作用。充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，切實加強重點領(lǐng)域資金、財會管理薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督。加強風險防范。按照“一債一策”原則，編制2024年全口徑債務到期明細清單，確保完成化債任務，不發(fā)生資金斷鏈等風險事件。嚴格落實政府投資項目資金來源評估論證，堅決遏制新增隱性債務。進一步加強專項債券“借、用、管、還”全過程管理。嚴格執(zhí)行債務管理情況定期向人大報告制度，落實落細政府債務信息公開有關(guān)規(guī)定。加強績效管理。進一步健全全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，將績效理念和方法深度融入預算管理，更加強化責任約束，注重成本效益，堅持結(jié)果導向，更好發(fā)揮績效管理“指揮棒”和“風向標”作用，真正把績效理念轉(zhuǎn)化為績效行動，推動預算績效管理提質(zhì)增效。

新的一年，我們將主動接受人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，認真落實市人大有關(guān)預算決算的決議和審議意見，及時報告落實舉措和進展情況，主動向市人大報告國有資產(chǎn)、預算績效、政府債務管理等重大事項，強化審計問題整改落實，不斷提高預算管理水平。我們將認真聽取代表委員意見，及時回應代表委員關(guān)切，進一步做好日常溝通交流、優(yōu)化預算報告和草案編制、提高建議提案辦理質(zhì)量等工作，全力支持和服務代表委員依法履職。

各位代表，路雖遠，行則將至；事雖難，做則必成。讓我們更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導下，堅定信心、保持定力，奮發(fā)作為、迎難而上，為實現(xiàn)“三高四新”美好藍圖、譜寫中國式現(xiàn)代化長沙新篇章作出新的更大貢獻!